Omaisuuden siirto perheenjäsenten välillä edellyttää valvontaa ja voi johtaa sakkoihin, jos voimassa olevia sääntöjä ei noudateta.
Sisällysluettelo
Voimassa oleva sääntelykehys määrää, että vaikka nämä transaktiot eivät ole kiellettyjä, valtiovarainministeriö voi pitää tiettyjä siirtoja peiteltyinä lahjoituksina tai perusteettomina tuloina, jos asiaankuuluvia asiakirjoja ei esitetä.
Lisäksi epäilyttävät transaktiot ovat veroviranomaisten tutkittavina. Veroviranomaisten tiukentunut valvonta perheenjäsenten, mukaan lukien vanhempien ja lasten, välisistä rahansiirroista on herättänyt huolta veronmaksajien keskuudessa.
Vaikka tällaiset transaktiot ovat usein tavallisia ja laillisia, on erittäin tärkeää ymmärtää säännöt, jotta vältytään oikeudellisilta ongelmilta ja taloudellisilta seuraamuksilta.
Siirtoihin liittyvien seuraamusten tapauksen avainkohdat
Suurin riski vanhempien ja lasten välisissä rahansiirroissa on se, että ne voidaan tulkita lahjoituksiksi , joista perintö- ja lahjaverot peritään.
Lain 29/1987 mukaan kaikki lahjoitukset on ilmoitettava virallisesti lomakkeella 651 asianomaisessa itsehallintoalueessa.
Tämän ilmoituksen laiminlyönti voi johtaa sakkoihin, jotka ovat 50–150 % ilmoittamattomasta summasta, sekä viivästyskorkojen perimiseen.
Lisäksi on tärkeää huomata, että pankit ovat velvollisia ilmoittamaan verovirastolle transaktioista, jotka ylittävät tietyt kynnysarvot, kuten rahansiirrot, joiden summa on yli 3 000 euroa, tai säästöt, joiden summa on yli 10 000 euroa vuodessa.
Tällaisissa tilanteissa veroviranomaiset voivat tarkistaa transaktion varmistaakseen, että se on lain mukainen.
Lainan ja lahjoituksen tärkeimmät erot
On tärkeää tehdä selvä ero lahjoituksen ja lainan välillä. Lahjoitukset ovat perintö- ja lahjaveron (ISD) alaisia, mutta lainat eivät aiheuta verovelvollisuutta, jos ne on asianmukaisesti dokumentoitu.
Tätä varten on laadittava sopimus, jossa kuvataan yksityiskohtaisesti lainan ehdot, ja toimitettava se lomakkeella 600. Tämä menettely on tarpeen kaupan perustelemiseksi ja estämään veroviranomaisten virheellisen luokittelun lahjoitukseksi.
On myös erittäin tärkeää sisällyttää sopimukseen tarkat määräykset takaisinmaksuaikataulusta ja mahdollisesta koron perimisestä, vaikka jälkimmäinen ei ole pakollista.
Asianmukainen asiakirjojen laatiminen suojaa sekä luotonantajaa että luotonottajaa mahdollisilta veroseuraamuksilta ja varmistaa kaupan läpinäkyvyyden. On myös suositeltavaa säilyttää kopiot kaikista asiaankuuluvista asiakirjoista myöhempää käyttöä varten.
Kassavirta ja rahavarojen valvonta Bizumissa
Digitaalisten alustojen, kuten Bizumin, on noudatettava samoja verosääntöjä kuin kaikkien muiden maksutapojen. Jos verovuoden aikana tehtyjen siirtojen summa ylittää 10 000 euroa, se on ilmoitettava veroilmoituksessa.
Lisäksi pankit ovat velvollisia ilmoittamaan veroviranomaisille kaikista transaktioista, joita ne pitävät epäilyttävinä, vaikka summa olisi alle edellä mainitun rajan.
Käteisen rahan käytön osalta, vaikka se ei ole kiellettyä, henkilöiden väliset siirrot, joiden summa ylittää 2 500 euroa, on vahvistettava asiakirjoilla, joista käy ilmi niiden alkuperä ja tarkoitus. Ilman tällaista perustelua ne voidaan katsoa ilmoittamattomiksi tuloiksi, mikä voi johtaa veroseuraamuksiin.
